Simulateur

Calculateur de frais réels 2026

Faut-il renoncer à l'abattement de 10 % pour déclarer vos frais réels ? Renseignez vos trajets, repas et frais de télétravail. Le calculateur fait les deux calculs d'impôt et indique les cases à remplir.

Revenus 2025, déclaration 2026 Environ 10 minutes Rien n'est envoyé ni conservé
Déclaration 2026 déjà envoyée ? Si les frais réels s'avèrent plus avantageux, vous pouvez encore la corriger en ligne jusqu'à début décembre 2026.
Étape 0 / 11

Vous ne connaissez pas votre salaire net imposable ?

Ouvrir les convertisseurs : du brut au net, du net versé au net imposable. Facultatif.
Du brut au net
Du net au brut
Du net versé au net imposable

Le net imposable est légèrement supérieur au net perçu : certaines cotisations (mutuelle entreprise, prévoyance…) sont réintégrées.

Mensuel et annuel

Pour convertir un abonnement, un loyer ou une cotisation.

Estimations basées sur des taux moyens de cotisations sociales 2025. Votre situation réelle peut varier selon votre convention collective et votre employeur. Référez-vous toujours à votre bulletin de paie. Le convertisseur brut/net existe aussi en page séparée.

1

Situation personnelle

2

Salaire & périodes d'emploi

Saisissez votre salaire annuel total une seule fois, puis répartissez l'année en périodes. Chaque période a ses propres congés, taux PAS et avantages.

C'est le montant que vous déclarerez aux impôts — visible sur votre dernier bulletin de salaire annuel ou votre attestation fiscale. Si vous avez changé d'employeur, additionnez les deux net imposables annuels réels (ex : 22 500 € + 7 500 € = 30 000 €).

Répartition par période / employeur

Découpez l'année en périodes. Le salaire de chaque période est calculé automatiquement au prorata des mois. Utile pour gérer différentes conventions collectives (congés différents) ou différents taux PAS.

Salaire net imposable 0 €
Mois couverts 0 / 12
Taux PAS moyen pondéré — %
Jours travaillés estimés —
3

Paramètres de temps de travail

Communs à toutes les périodes — les congés par période sont saisis dans chaque bloc employeur

Hors arrêts maladie — à saisir dans chaque période ci-dessus

Congés payés proratisés (calculés depuis les périodes)
—
4

Transport domicile — travail

Cochez tous vos modes de transport — ils se cumulent
Voiture personnelle
Barème kilométrique 2026 · péages et parking en sus
Jan
Fév
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aoû
Sep
Oct
Nov
Déc

Moyenne annuelle : tous les jours de présentiel

Pour le barème seul, voir le calcul des indemnités kilométriques. Limite 40 km aller sauf justification particulière. Péages et parking déductibles en sus sur justificatifs.

Transports en commun
Abonnement mensuel ou annuel, part salariale non remboursée

Minimum légal : 50%

Vélo / trottinette
Forfait 0,25 €/km A/R, plafond 310 €/an + entretien
Moto / scooter
Barème kilométrique moto 2026
5

Télétravail

Télétravail régulier
Jan
Fév
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aoû
Sep
Oct
Nov
Déc

Moyenne annuelle : 0 j/semaine

Télétravail exceptionnel
NON CONTRACTUEL
Calculer les frais réels de bureau (au lieu du forfait 2,50 €/j)
Surface bureau, loyer, internet, énergie proratisés
6

Frais de repas

Gérez les repas par période : avec ou sans tickets restaurant selon l'employeur

Le principe. Quand vous n'avez pas de TR, vous déduisez l'écart entre votre repas réel et le forfait "repas à domicile" (5,45 € en 2025). Quand vous avez des TR, la part salariale est déjà comptée en étape 2 — vous déduisez ici uniquement si le TR ne couvre pas entièrement votre repas.

Repas en déplacements professionnels
Missions, formations hors site — non remboursés par l'employeur
7

Autres frais professionnels

Vêtements professionnels spécifiques
Uniformes, blouses, EPI — pas les costumes classiques
Formation professionnelle
Payée de sa poche, non remboursée
Documentation professionnelle
Livres, revues, abonnements pro
Matériel informatique / téléphonie
Usage professionnel justifiable, non remboursé
Cotisations syndicales
Réduction d'impôt de 66% (distincte des déductions de charges)
Double résidence professionnelle
2e logement imposé par l'éloignement du lieu de travail
Frais de déménagement professionnel
Imposé par un changement de lieu de travail
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Dons & réductions d'impôt

Ces montants réduisent directement votre impôt (non déductibles du revenu)
Dons aux associations (art. 200 CGI)
Associations reconnues d'utilité publique, humanitaires, culturelles, sportives… → réduction 66% dans la limite de 20% du revenu imposable

Réduction d'impôt = 66% des dons dans la limite de 20% du revenu imposable. Conservez les reçus fiscaux.

Dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté
Restos du Cœur, Secours Populaire, Croix-Rouge, hébergement d'urgence → réduction 75% plafonnée à 1 000 €

75% dans la limite de 1 000 €, puis 66% au-delà. Organismes : Restos du Cœur, Secours Pop., Croix-Rouge, SAMU Social…

Dons aux partis politiques
Réduction 66%, plafond 7 500 € par personne
9

Crédits d'impôt

Soustraits de l'impôt dû — remboursés si supérieurs à l'impôt (contrairement aux réductions)
Crédit ou réduction. Une réduction diminue l'impôt mais n'est pas remboursée si l'impôt est nul. Un crédit est remboursé même si vous ne payez pas d'impôt.
Emploi à domicile (art. 199 sexdecies)
Garde d'enfants à domicile, femme de ménage, jardinage, soutien scolaire… → crédit 50% des dépenses, plafond 12 000 €/an (majoré selon situation)

Après déduction des éventuelles aides CESU / CAF

Crédit = 50% × dépenses, plafonné à 6 000 € (12 000 € × 50%). Plafond majoré si enfant à charge, personne invalide ou 1ère année d'emploi.

Garde d'enfant hors domicile (crèche, assistante maternelle)
Enfant de moins de 6 ans au 1er janvier 2025 → crédit 50%, plafond 3 500 € de dépenses par enfant

Après déduction des allocations CAF (CMG)

Crédit = 50% × dépenses, plafond 1 750 € par enfant (3 500 € × 50%)

Intérêts d'emprunt immobilier (résidence principale — anciens prêts)
Uniquement pour les prêts signés avant le 1er janvier 2011 — crédit 40% la 1ère année, 20% les suivantes
Formation professionnelle hors temps de travail (CIF, CPF)
Si la formation génère une imposition sur l'allocation de formation → crédit spécifique possible

Reportez le montant indiqué par votre organisme de formation ou France Travail

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Déductions du revenu global

Ces montants réduisent directement le revenu imposable — souvent plus puissant que les frais réels
Ces déductions s'appliquent en plus des frais réels ou du forfait de 10 %. Elles réduisent le revenu imposable avant le calcul de l'impôt.
Versements PER (Plan Épargne Retraite)
Versements volontaires déductibles dans la limite de 10% des revenus N-1, plafond de 37 094 € pour les versements 2025

Disponible sur votre relevé PER ou attestation fiscale de l'assureur

Plafond pour les versements 2025 : 10 % des revenus professionnels 2024, entre 4 637 € et 37 094 €. Les plafonds non utilisés des années précédentes s'y ajoutent.

Pension alimentaire versée
À un enfant majeur non rattaché, à un ex-conjoint (jugement), ou à un ascendant dans le besoin

Enfant majeur : plafond 6 794 € par enfant (montant 2026). Justificatifs obligatoires (virements, chèques).

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Transport — compléments

Covoiturage et forfait mobilités durables
Covoiturage (conducteur)
Les frais kilométriques sont déductibles. Les recettes perçues des passagers sont à déclarer (exonérées jusqu'à un certain seuil).

À déduire des frais déductibles

Frais = barème VP × jours − recettes passagers. Conservez les justificatifs de la plateforme ou des virements.

Forfait mobilités durables — prime employeur
Si votre employeur verse une prime vélo/covoiturage, elle est exonérée jusqu'à 700 €/an et réduit vos frais déductibles

Exonérée d'impôt jusqu'à 700 €/an. Cette prime est à déduire de vos frais vélo ou covoiturage déclarés.

Forfait 10%
Entre 509 € et 14 555 €
Total frais réels
Gain de déduction
Frais réels moins forfait
Impôt avec le forfait
—
Avec l'abattement de 10 %
Impôt avec les frais réels
—
Avec vos frais réels
Écart d'impôt
En faveur des frais réels s'il est positif
Rappels : Tous les frais réels doivent être justifiés (factures, tickets, journal de bord). Le changement de taux PAS en cours d'année n'affecte pas l'impôt final (seul le barème progressif compte). Le barème kilométrique applicable aux revenus 2025 est celui de l'arrêté du 27 mars 2023, inchangé depuis. Les cotisations syndicales et les dons sont des réductions d'impôt (soustraites après calcul de l'impôt brut), pas des déductions de revenu. Résultat indicatif, à vérifier avec le simulateur officiel d'impots.gouv.fr.

Frais réels : ce que le calculateur prend en compte

Par défaut, l'administration retire 10 % de vos salaires au titre des frais professionnels, dans la limite de 14 555 € par déclarant. Vous pouvez renoncer à cet abattement pour déduire vos dépenses réelles, à condition de pouvoir les justifier pendant trois ans. L'option est individuelle : dans un couple, chacun choisit.

Les trajets domicile-travail pèsent le plus lourd. Ils sont évalués avec le barème kilométrique, majoré de 20 % pour un véhicule électrique, sur 40 km aller au plus sauf justification. S'y ajoutent les repas pris sur le lieu de travail, déduction faite de la valeur d'un repas à domicile, et les frais de télétravail, au forfait ou au réel.

Le calculateur applique ensuite le barème de l'impôt 2026 aux deux hypothèses, avec le quotient familial et la décote, pour mesurer l'écart en euros d'impôt et non seulement en base imposable.

Simulation indicative fondée sur le barème de l'impôt 2026 et le barème kilométrique en vigueur pour les revenus 2025. Elle ne constitue pas un conseil fiscal. Seuls le simulateur officiel et votre avis d'imposition font foi.

Pour aller plus loin

Selon le résultat, deux calculs et un guide utiles.

SimulateurImpôt du foyerAjoutez revenus fonciers, dons et crédits d'impôt.
SimulateurTranche marginale et PERCe que rapporterait un versement avant le 31 décembre.
GuideFrais réels ou 10 % : comment trancherLes dépenses admises et les justificatifs à garder.